Оборотный капитал, чистый оборотный капитал, собственный оборотный, рабочий капитал. Альтернативная форма баланса. Операционный, финансовый и производственный циклы предприятия. Постоянная и переменная часть оборотного капитала. Цели и этапы управления оборотным капиталом. Анализ корпоративной (финансовой) отчетности. Оперативный управленческий учет. Анализ данных управленческого учета. Разработка эффективной системы управления. Оптимизация структуры оборотного капитала. Достижение краткосрочных целей. Реализация стратегии предприятия. Анализ корпоративной (финансовой) отчетности. Управление дебиторской и кредиторской задолженностями: Понятия «документ на оплату» и «платежный документ»; расчет критического срока оплаты; отнесение сумм платежных документов к суммам составных частей документов на оплату (по FIFO);выделение текущей и исторической задолженностей; составление реестра старения задолженности; расчет резервов по сомнительной и безнадежной задолженности; расчет средневзвешенных периодов предоставления кредита, просрочки оплаты и отвлечения средств из оборота, анализ оборачиваемости (уточненный). Разработка кредитной политики (типы, система кредитных условий, система скидок и штрафов, стандарты оценки покупателей, присвоение кредитного рейтинга. Разработка вариантов КФВ в зависимости от прогноза наличия свободных денежных средств. Поддержание оптимальной структуры ДЗ в целях максимизации прибыли .Минимизация WACC. Краткосрочные кредиты – разработка различных вариантов в зависимости от прогноза потребности в заемных денежных средствах. Методика оценки платежеспособности предприятия (ноу-хау). Управление оборотным капиталом в рамках стратегического и бюджетного планирования и контроля: Целевые и контрольные показатели деятельности; Финансовое прогнозирование; Планирование продаж; Расчет поступлений исходя из плана продаж и коэффициентов инкассации; Расчет объемов производства и запасов готовой продукции; Расчет потребности в сырье и материалах; План закупок и выплат; Балансировка; План-факт анализ (с разложением на факторы).